Управління грошовими потоками підприємства, їх оптимізація

Штефан Н. М.; Соляник Л. Г.; Яковлева О. Є.; Калюжна О. І.

Стаття

Випуск:	2025 №4 (92)
Рубрика:	Фiнанси, облік та оподаткування
УДК:	658.14:336.64
DOI:	https://doi.org/10.33271/ebdut/92.103
Мова статті:	Українська
Сторінки:	103-111
Заголовок:	Управління грошовими потоками підприємства, їх оптимізація
Автори:	Штефан Н. М., НТУ «Дніпровська політехніка, Соляник Л. Г., НТУ «Дніпровська політехніка», Яковлева О. Є., НТУ «Дніпровська політехніка», Калюжна О. І., НТУ «Дніпровська політехніка»
Анотація:	Методологія дослідження. Теоретико-методологічною базою наукового дослідження стали роботи науковців з питань формування і розподілу грошового потоку підприємств, його оптимізації. В рамках дослідження були використані методи критичного аналізу літератури, в процесі якого відбулось дослідження наукових публікацій для оцінки існуючих теорій та практик управління грошовими потоками підприємств. З метою досягнення поставленої мети у статті використано загальнонаукові та спеціальні методи: теоретичного узагальнення – для дослідження процесу формування і розподілу грошових потоків відповідно до кожного виду діяльності підприємства; логічного аналізу – при формуванні шляхів вдосконалення управління грошовими потоками підприємства; узагальнення та синтезу – для обґрунтування наукового підходу при оптимізації процесу управління грошовими потоками підприємства для його подальшого розвитку і підвищення ефективності його діяльності. Результати. Проаналізовано науково-методичні підходи до проблеми оптимізації грошових потоків підприємства. Обґрунтовано доцільність удосконалення моделі оптимізації грошових потоків підприємства для забезпечення збалансованості між рентабельністю та ліквідністю підприємства при збереженні його платоспроможності. Доведено некоректність оцінювання ефективності управління грошовими потоками підприємства за одним критерієм, оскільки не відображає реального фінансового стану підприємства; адекватна оцінка можлива лише за умови застосування системного підходу та сукупності аналітичних індикаторів. Визначено критерії оптимізації управління грошовими потоками підприємства та систему обмежень, необхідних для їхнього досягнення. Новизна. Вдосконалено економіко-математичну модель визначення оптимальної потреби підприємства в грошових коштах з одночасним виокремленням коштів на його інноваційно-інвестиційний розвиток. Розроблено матрицю інвестиційного розвитку підприємства та запропоновано комплекс заходів щодо переходу підприємства на більш високий ступінь інвестиційного розвитку. Практична значущість. Результати проведеного дослідження можуть бути корисними для суб’єктів господарювання в умовах виникаючого дефіциту грошових коштів післявоєнного відновлення України.
Ключові слова:	Структура грошових потоків, Управління грошовими потоками, Матриця інвестиційного розвитку
Файл статті:	EV20254_103-111.pdf
Література:	1. Blank, I.A. (2007). Finansovyi menedzhment. 2nd ed, rev. Kyiv: Elha, Nika-tsentr. 2. Voskresenska, T. (2021). Doslidzhennia pidkhodiv do analizu hroshovykh koshtiv pidpryiemstv z vykorystanniam oblikovoi informatsii. Ekonomika ta suspilstvo, (31). https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-31-65 3. Kriukova, I.O., & Sviridova, M.S. (2016). Suchasni metodychni pidkhody do otsinky hroshovykh potokiv pidpryiemstva. Naukovyi visnyk mizhnarodnoho humanitarnoho universytetu, Ser. : Ekonomika i menedzhment, (21), 144-148. 4. Kucherenko, N.Ye, & Anishchenko, H.Yu. (2022). Oblikovo-analitychne zabezpechennia upravlinnia hroshovymy potokamy pidpryiemstv. Efektyvna ekonomika, (2). https://doi.org/10.32702/2307-2105-2022.2.12 5. Lihonenko, L.O., & Sytnyk, H. (2005). Upravlinnia hroshovymy potokamy. Kyiv: KNTEU. 6. Mordovtsev, O., & Khrebtov, M/ (2020). Metodychnyi pidkhid do upravlinnia hroshovymy potokamy promyslovoho pidpryiemstva. Visnyk Natsionalnoho tekhnichnoho universytetu «Kharkivskyi politekhnichnyi instytut» (ekonomichni nauky), (2), 3-8. 7. Piskunova, N.O. (2016). Udoskonalennia naukovo-metodychnoho obhruntuvannia analizu hroshovykh potokiv pidpryiemstv. Ekonomichnyi analiz, T.25, (2), 122-131. 8. Spilnyk, I., & Zahorodna, O. (2017). Hroshovi potokv pidpryiemstva: kompleksnyi analiz za danymy finansovoi zvitnosti. Instytut bukhhalterskoho obliku, kontrol i analiz v umovakh hlobalizatsii. (1-2), 67-85. 9. Fedyshyn, M.P. (2016). Metodychni aspekty analizu hroshovykh potokiv pidpryiemstv dlia tsiley planuvannia. Ekonomichnyi analiz, (2), 132-138. 10. Krupka, M.I., Kovaliuk, O.M., Kovalenko, V.M. «et al.» (2019). Finansovyi menedzhment. M.I. Krupka (Ed.). Lviv: LNU imeni Ivana Franka. 11. Podderehin, A.M., Babiak, N.D., Bilyk, M.D. «et.al.». (2017). Finansovyi menedzhment. (2nd ed., rev.), A.M. Podderehin (Ed.). Kyiv: KNEU.