| Випуск: | 2026 №3 (95) |
| Рубрика: | Економіка та міжнародні економічні відносини |
| УДК: | 343.341:341.4 |
| DOI: | https://doi.org/10.33271/ebdut/95.075 |
| Мова статті: | Українська |
| Сторінки: | 75-83 |
| Заголовок: | Форми прояву транснаціональної економічної злочинності в умовах глобальної цифровізації |
| Автори: | Пилипенко Ю. І., НТУ «Дніпровська політехніка»,
Сусляєва А. Д., НТУ «Дніпровська політехніка» |
| Анотація: | Методологія дослідження. При виконанні дослідження було використано методи наукового узагальнення – при виокремленні основних форм прояву сучасної транснаціональної організованої економічної злочинності; аналізу та синтезу – при з’ясуванні механізмів реалізації тіньової економічної діяльності та їх соціально-економічних наслідків; логічного аналізу – при обґрунтуванні механізмів протидії тіньовій економічній діяльності. Результати дослідження. У статті проаналізовано основні форми прояву сучасної транснаціональної організованої економічної злочинності, а також обґрунтовано механізми протидії тіньовій економічній діяльності на національному та міждержавному рівнях. Наведено сучасні приклади діяльності організованої економічної злочинності, підкреслено її транснаціональний характер. Узагальнено основні форми прояву економічної організованої злочинності на сучасному етапі розвитку світової економіки, розглянуто механізми реалізації тіньової економічної діяльності на основі використання новітніх технологій четвертої промислової революції. Проаналізовано глобальні фінансові втрати від інтернет-шахрайства та застосування шкідливого програмного забезпечення. Підкреслено системний вплив на мікро-, макро- та мегаекономічних рівнях від діяльності організованої економічної злочинності. Проаналізовано динаміку розриву в надходженнях ПДВ у 2013-2022 рр. в ЄС та наголошено на критичному рівні щорічних втрат у бюджетах країн-учасниць з огляду на їх економічну безпеку. Досліджено динаміку нелегальних фінансових потоків у країнах Східної Європи, Центральної Азії, Балкан і Туреччини. Узагальнено форми прояву, механізми та соціально-економічні наслідки діяльності сучасної організованої економічної злочинності. Запропоновано механізми протидії тіньовій економічній діяльності на основі рекомендацій міжнародної групи з протидії відмиванню брудних грошей (FATF). Новизна. Узагальнено новітні форми транснаціональної економічної злочинності та їх соціально-економічні наслідки, запропоновано механізми протидії тіньовій економічній діяльності. Практична значущість. Результати дослідження можуть бути використані при розробці та реалізації державної політики протидії тіньовій економічній діяльності. |
| Ключові слова: | Тіньова економіка, Організована економічна злочинність, Форми тіньової економічної діяльності, Цифровізація, Промислова революція |
| Файл статті: | EV20263_075-083.pdf |
| Література: | - 1. Khoronovskyi, O.I. (2023). Funktsionalni kharakterystyky suchasnykh transnatsionalnykh orhanizovanykh zlochynnykh uhrupovan, yaki funktsionuiut na shkodu ekonomichnym interesam derzhavy. Kyivskyi chasopys prava, (4), 203-207. https://doi.org/10.32782/klj/2022.4.30
- 2. Tatsiienko, V. (2024). Transnatsionalne shakhraystvo ta metodyka yoho rozsliduvannia. Visnyk Natsionalnoi akademii vnutrishnikh sprav, (2), 362-369. https://doi.org/10.32703/2663-6352/2024-2-16-362-369
- 3. Financial Action Task Force. (2018). Professional money laundering. FATF. Retrieved from https://www.fatf-gafi.org/content/fatf-gafi/en/publica-tions/Methodsandtrends/Professional-money-launder-ing.html
- 4. Global Financial Integrity. (2024). Trade-related illicit financial flows in developing Europe 2013-2022. GFI. Retrieved from https://gfintegrity.org/re-port/trade-related-illicit-financial-flows-in-developing-europe-2013-2022/
- 5. European Commission. (2023). VAT compliance gap in the EU. Taxation and Customs Union. Retrieved from https://webgate.ec.europa.eu/taxation_cus-toms/redisstat/databrowser/view/vap_compl_gap/de-fault/table
- 6. Human Development Forum Foundation. (2024). KK Park: One of Southeast Asia’s largest scam centers. HDFF. Retrieved from https://hdff.org/kk-park-one-of-southeast-asias-largest-scam-centers/
- 7. Centre for Information Resilience. (2025). Investigation into the destruction of KK Park II. Myanmar Witness. Retrieved from https://www.info-res.org/myan-mar-witness/articles/investigation-into-the-destruction-of-kk-park-ii/
- 8. INTERPOL. (2026). Global financial fraud threat assessment. Retrieved from https://www.inter-pol.int/News-and-Events/News/2026/INTERPOL-report-warns-of-increasingly-sophisticated-global-financial-fraud-threat
- 9. Azubuike, C.F., Akinwumi, O.I., & Ezeamu, E.O. (2024). Assessing the global economic impact of ran-someware attacks and strategic global response. Nnamdi Azikiwe Journal of Political Science, Vol. 9 (4), 1-17. Retrieved from https://najops.org.ng/index.php/najops/arti-cle/view/276
- 10. European Public Prosecutor’s Office. (2022). Operation Admiral: EPPO uncovers organised crime groups responsible for VAT fraud estimated at €2.2 billion. EPPO. Retrieved from https://www.eppo.europa.eu/me-dia/news/operation-admiral-eppo-uncovers-organised-crime-groups-responsible-vat-fraud-estimated-eu22-bil-lion-2022-11-29_en
- 11. European Public Prosecutor’s Office. (2024). Investigation Admiral 2.0: Europe's biggest VAT fraud links to organised crime. EPPO. Retrieved from https://www.eppo.europa.eu/media/news/investigation-admiral-20-europes-biggest-vat-fraud-links-organised-crime-2024-11-28_en
- 12. European Public Prosecutor’s Office. (2025). Investigation Admiral 2.0: Suspected ringleader of large-scale tax evasion and money laundering referred to court. EPPO. Retrieved from https://www.eppo.europa.eu/me-dia/news/investigation-admiral-20-suspected-ringleader-large-scale-tax-evasion-and-money-laundering-referred-2025-06-10_en
- 13. Financial Action Task Force. (2026). International standards on combating money laundering and the financing of terrorism & proliferation. FATF, Paris, France. Retrieved from www.fatf-gafi.org/en/publica-tions/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html
|
Архів